【欧洲时报】 西班牙政府日前公布《反洗钱、反恐融资及防止大规模杀伤性武器扩散融资综合措施法》草案，计划进一步加强对大额现金流动的监管。
此次调整最大的变化，并不是提高申报金额，而是改变了“谁来证明钱是否合法”的规则。按照现行规定，在西班牙境内携带10万欧元及以上现金，或携带1万欧元及以上现金进出西班牙，都必须提前进行申报。如果未申报且被执法部门查获，目前原则上由执法机关调查并证明资金是否涉及违法犯罪，在调查期间现金可被暂时扣留；若最终无法证明资金非法，应依法返还。但根据此次法案草案，未来情况可能发生重大变化。
举证责任或将反转：查到现金，你先证明来源
草案明确提出，如果持有人没有履行现金申报义务，在执法部门查获资金后，必须由持有人主动证明资金来源合法。也就是说，过去是政府调查资金是否合法；未来则可能变成持有人需要拿出工资证明、银行流水、交易合同、发票等材料，自证资金来源。与此同时，未能证明资金合法来源，也将不再只是处罚时的加重情节，而可能直接构成一项严重违法行为。这一变化也引发部分企业和商界人士担忧。他们认为，新规可能让执法机关默认未申报的大额现金存在违法嫌疑，并质疑此举是否会影响“无罪推定”原则。
黄金、钻石、预付卡也将纳入监管
值得注意的是，新法监管范围并不仅限于欧元现金。草案将“支付工具”定义进一步扩大，除了纸币、硬币外，还包括不记名预付卡、支票、汇票，以及具有高流动性的黄金、钻石等贵重物品，都可能被纳入监管范围。此外，即使已经完成申报，如果填写的信息与实际携带金额不一致，或资料不完整，也将被视为未履行申报义务。需要提醒的是，目前这仍是一份法律草案，尚未正式生效，后续仍需经过立法程序审议。但对于不少华人商家、餐饮业经营者以及现金交易较多的个体户而言，这项改革无疑值得提前关注。如果未来法案正式通过，跨境携带现金、大额资金周转以及日常经营，都需要更加规范地保留资金来源凭证，以避免不必要的法律风险。
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（编辑：李朔）
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